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境外投资备案（ODI英文全称为Overseas Direct Investment，），是境外投资的基础。

1、对外投资备案的核准

根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，都需要按照

“政府引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资。

在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，需要按照规定向有关主管部门提交相关信息和材料，只有符合法定要求的，才能通过相关主管部门办理备案或核准。

以下面两种情况，不能顺利通过备案：

空壳公司

最终目的地企业再投资

2、ODI备案流程

①发改委核准或备案

②商务部核准或备案

③外汇管理局备案

④实施ODI

境外投资备案需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是：

①国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案

②商务部或地方商务部门的核准或备案

③国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

备案的标准也很简单

①境内公司最好成立满1年以上（成立时间短也没有问题）；

②审计报告不能出现亏损（部分行业可以有亏损）；

③净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好，资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于70%，越低越好。

3、如果不进行备案会产生哪些后果？

因为上级对这方面的审查还是很严格的，并且相应的处罚也很严厉，所以大家在境外投资备案方面千万不要抱有侥幸心理。

投资主体中止或停止实施、处以警告；

提供融资、担保的依法依规处罚；

外汇进出受限。

4、境外投资备案的申请条件有哪些？

符合“境外投资”定义：

境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间要求：

在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资，但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。