境内外财税领航

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新加坡经常被认为是全球经商最便利的地点之一， 也是投资者的天堂。新加坡政府专门制定了一系列鼓励措施和计划吸引投资者融入新加坡商圈和当地社会。因此，新加坡赢得了世界上经商最便利国家的盛誉，同时也使新加坡成为世界上最具竞争力的经济体之一。

新加坡公司注册后，报税的工作一定要重视，尽管新加坡公司的税率低，但是合理规划税务能够帮助企业节约更多的税务成本，新加坡政府还有很多税收上的优惠政策，企业如何规划才能在更大程度在税收上节约成本呢？

1. 接受资本性质收入而不是经营性质收入，比如买公司的股份合算还是买公司的资产合算。

2. 确保收入来源地不在新加坡，海外收入带入新加坡在某些条件下是免税的。

3. 利用法定税收减免的利益，一个典型的例子，给高级行政人员是实物收益而不是纳入的薪酬待遇。

4. 减少或避免浪费可扣税费用，一个典型的例子是避免接收免税股息收入的集团控股公司中产生利息支出，因为这个利息支出是不可扣税的，但是如果这个贷款是用来买设备，因为贷款而产生的利息支出是可扣税的。

5. 申请现有的政府税收优惠。

新加坡是世界上公司税率最低的发达国家之一。其税收制度由新加坡税务局（IRAS）进行管理。

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新加坡当地公司和外国公司对于来源于新加坡境内的收入和带入新加坡境内的境外收入缴税。标准公司税率是17%，还有大量税收鼓励措施以便使企业获得更低的执行税率。

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新加坡对于居民企业和非居民企业的征税相似，但居民企业可以享受额外的税收优惠，例如：

• 利用新加坡和某些国家签订的双边协定避免双重征税。

• 境外股息、境外分支机构收益和境外服务收入的 税收豁免。

• 对于新设企业最长3年的部分税收豁免。

如果一个企业的控制和管理在新加坡进行，则该企业就被认为是居民纳税人。一般而言，外国公司在新加坡的分支机构通常不被认为是新加坡居民纳税人。资本收益税在新加坡没有资本收益税 预扣税非居民企业的某些收入需要预扣税。这些收入包括与贷款相关的利息和费用，版税、管理费和租金。在双重税收协议的情况下，预扣税可以减少。

初创企业免税（SUTE）计划旨在鼓励新加坡的企业家精神，并为初创公司在其运营的前三年中对其应税利润提供一些豁免。

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对于不符合申请初创企业免税计划（SUTE）的企业，仍然可以享受部分税务豁免计划（PTE）。

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除了税务减免，新加坡政府还推出了税务回扣政策（CIT Rebate），新加坡政府为了减轻企业的压力，在2020年企业所得税回扣上调为公司应付税的25％，上限为15,000新币。

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新加坡免税收入政策